Многие владельцы бизнеса даже не подозревают, что переплачивают государству миллионы рублей ежегодно. При этом речь не идет о серых схемах или попытках обмануть налоговую — существуют абсолютно легальные способы снизить налоговую нагрузку. Главное — знать, как ими пользоваться.
Автор статьи Артём Федотов
- Дипломированный экономист и юрист;
- Специализируюсь по вопросам защиты бизнеса при налоговых проверках; налоговому структурированию и выявлению налоговых рисков;
- Более 10 лет опыта работы в сфере налогообложения;
- Из которых 7 лет в ФНС РФ;
- Помог сэкономить более 100 млн. руб. бизнесу;
- Более 60 довольных клиентов, 5 звезд из 5 на Авито;
Почему предприниматели переплачивают налоги
Неосведомленность — главный враг бюджета
Большинство бизнесменов — эксперты в своей области. Они знают, как продавать товары, но налоги для них — темный лес. За пять лет работы с компаниями я постоянно сталкиваюсь с одной проблемой: предприниматели не знают, как платить меньше законно.
Делегирование не тем людям
Стандартная схема: предприниматель нанимает бухгалтера и перекладывает на него всю ответственность. Но бухгалтер и налоговый консультант — разные специализации. Бухгалтер ведет учет, а налоговый юрист ищет возможности для экономии.
Когда пора заняться налоговым структурированием
Есть четыре явных признака того, что вы переплачиваете:
1. Высокая доля налоговых платежей
Если значительная часть прибыли уходит в бюджет, стоит проанализировать структуру расходов. Возможно, вы не учитываете расходы, которые можно списать, или не применяете доступные льготы.
2. Большие обороты при малых расходах
Ведете активную деятельность, а расходы в отчетности минимальные? Скорее всего, часть трат можно законно включить в налоговую базу.
3. Неиспользованные льготы
Многие предприниматели не знают о существующих льготах для их сферы деятельности. Например, есть специальные экономические зоны, статус резидента Сколково и отраслевые преференции.
4. Конкуренты развиваются быстрее
Если при схожих объемах работы конкуренты показывают лучший рост, возможно, они эффективнее управляют налогами.
Примеры: как экономят миллионы
Медицинские компании: от 6% к нулю
Медицинская компания работала на упрощенке и платила 6% с оборота. После анализа выяснилось: при переходе на общий режим налогообложения НДС составит 0%, налог на прибыль — тоже 0%. Экономия — вся сумма налога по УСН.
Строительная компания: экономия 66 миллионов
Налоговая планировала доначислить строительной компании 90 миллионов рублей. Благодаря грамотному сопровождению сумму удалось снизить до 24 миллионов. Экономия составила 66 миллионов рублей.
Майнеры и НДС: 3 миллиона в кармане
У компании, занимающейся майнингом, возник спор с налоговой по НДС на сумму 3 миллиона рублей. Проблему решили, оформив аренду оборудования на сына директора с ИП. И да, это законный способ, который налоговая приняла без возражений.
Что видит налоговая, а что — нет
Налоговая контролирует:
- Данные маркетплейсов в режиме реального времени
- Банковские операции юридических лиц
- Родственные связи через обмен с ЗАГСом
- Движение сотрудников между компаниями
- IP-адреса, с которых подается отчетность
Налоговая НЕ видит:
- Переводы и операции между физическими лицами
Если предприниматель получает небольшие суммы на карту за услуги и нигде не засвечивается, налоговая этого не увидит. Но вопросы может задать банк по 115-ФЗ.
Сегодня стало сложнее
За последние годы ситуация изменилась не в пользу бизнеса. Отстаивание своих прав с правовой точки зрения стало практически невозможным. Если налоговая начала проверку, шансы отбиться очень низкие.
Выход один — максимально документировать все операции. Чем больше документальных доказательств реальности сделок, тем выше шансы избежать доначислений.
Структурирование vs схемы: в чем разница
Главное правило: налоговое структурирование — это изменение бизнес-процессов таким образом, чтобы они соответствовали более выгодному налоговому режиму. Схемы — это попытка скрыть реальную деятельность.
Структурирование: медицинская компания меняет налоговый режим с УСН на ОСН, чтобы применить льготы.
Схема: создание фиктивных компаний для искусственного дробления бизнеса.
Мифы о налоговом структурировании
«Я маленький, мне нечего оптимизировать»
Даже при работе на УСН 6% есть возможности для структурирования. Главное — правильно проанализировать ситуацию.
«Структурирование = нарушение закона»
Налоговое планирование — легальный инструмент. Проблемы возникают только при использовании схем, направленных на искусственное занижение налогов.
Когда стоит обращаться за помощью
Чаще всего к налоговым консультантам обращаются в двух случаях:
- Изменилось законодательство, и привычные схемы работы стали рискованными
- Пришел запрос из налоговой, и нужно срочно разбираться с ситуацией
Но лучше действовать на опережение. Правильное структурирование с самого начала позволит избежать проблем и существенно сэкономить на налогах.
Помните: незнание возможностей налогового планирования может стоить вашему бизнесу миллионы рублей ежегодно. При этом все инструменты для экономии абсолютно легальны — нужно только уметь ими пользоваться.
