Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Post Type Selectors

5 законных способов как снизить налоги предпринимателю и получить с налоговой до 100 000 ₽

Работая с клиентами и ведя собственные бизнесы, неоднократно приходилось сталкиваться с вопросами: а можно ли законно снизить налоговые выплаты? Ведь это весьма чувствительная статья расходов и сокращение позволяет существенно поднять прибыль. О том, как это сделать законными способами, расскажу дальше.

1. Правильный выбор системы налогообложения.

К примеру, ко мне обратился основатель стартапа с вопросом: «Я был самозанятым, теперь хочу перейти на упрощенную систему налогообложения. Какую форму выбрать – УСН-6 (6% с Дохода) или УСН-15 (15% с разницы Доходов и Расходов)»?

Ответ на этот вопрос кроется в экономическом расчете. Мы сравниваем сумму этих налогов при разной величине расходов. Несложный расчет позволяет понять, что при ставках в 6 и 15% выгоднее выбирать УСН-6, если расходы составляют 60% и меньше.

Небольшое уточнение. Поскольку, по нашему законодательству, при суммах дохода свыше 300 000 руб. в год в УСН-6 начисляется дополнительно 1%, для большинства бизнесов ставки будут 7% и 15%. Здесь расчет дает решение, что выгоднее выбрать УСН с Дохода (УСН-6), если расходы составляют 53,3% и меньше.

2. Регистрация бизнеса в регионе со льготной системой налогообложения.

Например, Калмыкии или Удмуртии. В таких регионах ставка налога может достигать 1%.

Разговариваем мы как-то с селлером на Wilberries. Он говорит: «Я балансирую на грани Прибыль/Убыток, потому что в моей категории товара высокая конкуренция, с тут еще маркетплейс изменил условия, что расходы выросли. Надо искать другой товар, но что делать с этим, в немалых количествах  лежащим на складах. Продавать в убыток — это подорвать бизнес окончательно». 

Спрашиваю: «А у вас система налогообложения какая?»

Он: «УСН-6 “Доходы»

Уточняю: «А ООО зарегистрировано в каком регионе?»

Отвечат: « В Смоленской области, хоть и веду бизнес главным образом в Волгограде»

Задаю финальный вопрос: «А продаете на маркетплейсе, то есть — по всей стране? Тогда вам стоит перерегистрировать свое ООО в регион, где налоговая ставка составляет 1% — Калмыкия, Удмуртия, Адыгея». 

Действующее законодательство предоставляет возможность вести бизнес не только в регионе регистрации, а по всей стране, а регистрация бизнеса не обязательно должна быть по региону регистрации собственника. 

Перевод своего бизнеса в такой регион позволяет снизить налоги иногда даже в 6 раз. Так для бизнеса с оборотом в 100 000 000 рублей в год экономия может составить до 5 000 000 по году.

3. Учесть те расходы, которые входят в издержки бизнеса.

К примеру, транспортные расходы сотрудников, как бензин, обслуживание и ремонт автомобиля. На эти суммы также можно уменьшить налогооблагаемую прибыль. 

Мы обсуждали как-то с предпринимателем экономику его бизнеса. Поскольку у него было несколько точек общепита в разных городах Курской области, ездить ему приходилось немало. Я порекомендовал ему включить в состав расходов компании расходы на бензин и обслуживание принадлежащего ему автомобиля, который он использовал в своей работе.

Но тут важны два условия:

  • Во-первых, подобная компенсация должна быть предусмотрена Трудовым договором с сотрудником. А, значит, соответствующий пункт нужно внести в Трудовой договор и переподписать его.
  • Во-вторых, налог должен исчисляться с прибыли (доходы – расходы). Тогда выросшие расходы снизят налогооблагаемую прибыль и, как следствие, размер уплачиваемого налога.

Если эти условия соблюдаются — действуйте.

4. Активное использование командировочных расходов.

Эту рекомендацию я часто даю тем клиентам, которые обращаются с запросом на повышение прибыли. Многие бизнесмены просто забывают оформить для себя или своих сотрудников командировку, считая это лишней морокой. Как следствие, расходы на переезды не включают в издержки бизнеса. И это при том, что особенность некоторых бизнесов предполагает достаточно частые поездки руководителей и сотрудников за пределы своего региона. Это могут быть различные выставки, конференции, обучение, переговоры с контрагентами и многое-многое другое.

В состав командировочных расходов можно включить стоимость авиа-, ж/д и автобусных билетов, суммы, истраченные на ГСМ, если поездка была на автомобиле, стоимость проживания в гостиницах и суточные, исходя из суммы в 700 руб. в день на человека. 

В общей сложности, сумма таких расходов может оказаться весьма внушительной, что даст весьма существенную экономию на налогах.

5. Оформлять представительские расходы

 Поскольку в настоящее время довольно многие компании предпочитают отказываться от офисов и встречи, зачастую, проводятся в кафе и ресторанах. Для многих моих клиентов также было приятным удивлением, что расходы, связанные с такими встречами также можно относить на бизнес, оформляя их как представительские расходы. 

В состав таких расходов можно относить счета за ужин в ресторане в процессе переговоров, стоимость приобретения подарков и сувениров своим партнерам и контрагентам, аренду переговорных и других помещений для представительских нужд, дополнительные расходы на организацию и проведение переговоров (канцтовары, кофе-брейки и т.п.)

Дополнительно, к расходам бизнеса можно отнести, к примеру, аренду оборудования: ноутбуки, принтеры, другую офисную технику 

Разумеется, все эти расходы должны корректным образом оформляться и проводиться соответствующим счетам бухучета. Для правильного оформления их стоит обратиться к своему бухгалтеру, ведь именно за это вы платите ему деньги.

Выстроенная таким образом налоговая оптимизация для одного из моих клиентов дала сокращение расходов на 228 000 ₽ в месяц, и это далеко не предел. 

Важно только контролировать, чтобы ваша прибыль по итогам такой оптимизации не ушла в минус. С убытков сокращать налоги уже не получится

Еще одна небольшая, но весьма существенная  рекомендация. 

Работая над снижением налоговых расходов, не забывайте о чувстве меры. Это позволит, с одной стороны, избежать ненужного дополнительного внимания со стороны налоговых органов, а с другой — обеспечит вам адекватное представление ситуации в бизнесе.

Автор статьи Александр Козлов. Генеральный директор и собственник  ООО «КОНКОРД+».

Хотите стать публикуемым экспертом и со временем получить известность на всю нишу?

Благодаря опубликованным статьям:

◽️ Прокачаете личный бренд

◽️ Покажете аудитории, что вас публикуют в СМИ

◽️ Повысите лояльность аудитории, имея статус автора

◽️ Как следствие, быстрее прогреете к себе или к продукту

◽️ Это увеличит авторитет, уважение и поток клиентов к вам

Заполните анкету и узнайте все подробности!